Redovisningsvillkor: Replenishing Small Cash

Ett av de vanligaste misstag som görs av småföretag är att få metoden fel för att fylla på ett mindrekonto konto. Det är ofta orsakat av missförstånd av grunderna bakom transaktionen. Med en förståelse för principerna bakom affären och lite övning kommer det att bli rutinmässigt att fylla på en likviditetsfond.

Definition

En likviditetsfond är en viss summa pengar som hålls på ett separat ställe för att betala för mindre företagskostnader som periodiskt uppstår. Fonden är vanligtvis tilldelad en enda person som är ansvarig för att säkra fonden, utbetalar kontanter efter behov och registrerar transaktioner. Mängden kontanter som sparas i fonden beror på verksamhetens karaktär samt transaktionsbelopp och frekvens.

Uppfyllande av fonden

Det ursprungliga beloppet i likviditetsfonden är konstant. Eftersom kontanter utbetalas från fonden måste det periodiskt fyllas på för att säkerställa tillräckliga pengar kvar i fonden för att möta mindre företagskostnader. Varje gång fonden fylls på återställs summan av småkassan i fonden till den ursprungliga fondbalansen. .

Steg 1

Förvaringsinstitutets förvaringsinstitut ska regelbundet övervaka fondens balans. När kassaflödet i fonden är låg förbereder förvaringsinstitutet en påfyllningsförfrågan. Ansluten till denna begäran är kvitton från kassan för alla utgifter som gjorts från fonden. Begäran kommer att ange det generalkontot där kostnaderna för varje kvitto ska debiteras. Som en bästa praxis bör ett standardformat användas för småbehandlingsfyllnadsrapporten.

Steg 2

En check skrivs sedan till förvaringsinstitutet för penningkassaflödet i de utgifter som registrerades i huvudboken som stöds av kvitton.

Steg 3

Depåbevakaren av likviditetsfonden betalar checken och placerar kontanterna i kassan. Denna åtgärd returnerar saldot i likviditetsfonden till dess ursprungliga balans.

Vanligt misstag

Det vanligaste misstaget när det gäller att försöka fylla i en likviditetsfond är att debitera småkassor och kreditera pengar. Detta är felaktigt. När du köper små saker som porto och måltider sänker du kassan i lådan. När kontanter i lådan blir låga måste du fylla i fonden. Du uppnår den uppgiften genom att ta ut mer pengar från banken för det belopp som har tappats ut som visat på kvitton. Du registrerar transaktionen genom att debitera enskilda konton i huvudboken, t.ex. porto, måltider eller körsträcka. Du slutför transaktionen genom att kreditera det belopp som tas ut från banken till kontanter.